Cách tính thuế tiền điện tử theo quy định của IRS

Cách tính thuế tiền điện tử theo quy định của IRS

Hướng dẫn chi tiết về cách tính thuế tiền điện tử tại Mỹ theo quy định của IRS, bao gồm các giao dịch và khấu trừ thuế.

IRS coi tiền điện tử là tài sản vốn, dẫn đến việc thu thuế khi bán hoặc chi tiêu.
Các khoản lỗ từ đầu tư tiền điện tử có thể được khấu trừ để giảm thuế và có thể chuyển sang các năm sau.
Việc báo cáo các giao dịch tiền điện tử vào trong tờ khai thuế là bắt buộc, với các hậu quả nghiêm trọng nếu không tuân thủ.

Phân loại và đánh thuế tiền điện tử: Hướng dẫn từ IRS

Theo Cục Thuế Nội địa Hoa Kỳ (IRS), tiền điện tử chủ yếu được coi như các tài sản vốn, theo quy định ban hành vào năm 2014. Điều này có nghĩa là tiền điện tử sẽ bị đánh thuế khi được bán với giá cao hơn giá mua. Khi bạn sử dụng tiền điện tử để mua hàng hóa hoặc dịch vụ, các khoản thuế lãi vốn cũng sẽ phát sinh nếu giá trị của tài sản đã tăng so với giá mua ban đầu.

Ví dụ minh họa về thuế lãi tiền điện tử

Giả sử một cá nhân mua Bitcoin trị giá 100 USD và nắm giữ đến khi giá trị của nó tăng lên 1000 USD. Khi họ chi tiêu số Bitcoin này để mua thiết bị chơi game, phần lợi nhuận 900 USD mà họ đã kiếm được từ giao dịch đầu tiên sẽ phải chịu thuế. Theo quy định của IRS, lợi nhuận từ việc bán Bitcoin sẽ bị đánh thuế, cho dù người dùng không nhận được tiền mặt.

Thực tế là, IRS coi hầu hết mọi người xem tiền điện tử như một khoản đầu tư. Do đó, bạn phải nộp thuế cho cả khi chi tiêu lẫn khi bán, miễn là khoản đầu tư ban đầu của bạn có lợi nhuận. Trong trường hợp bạn bị lỗ, bạn sẽ không cần nộp thuế khi bán hay sử dụng tiền điện tử đó.

Mức thuế áp dụng cho các giao dịch tiền điện tử

IRS phân loại tiền điện tử là tài sản chứ không phải tiền tệ. Do đó, theo quy định hiện hành, cả việc mua và bán tiền điện tử đều có thể bị đánh thuế. Điều này có nghĩa là các quy tắc thuế hiện hành đối với tài sản cũng được áp dụng cho tiền điện tử, ngoại trừ các quy tắc về thuế bất động sản.

Kể từ năm 2019, IRS đã đưa vào tờ khai thuế một câu hỏi về giao dịch tiền điện tử. Việc không báo cáo thu nhập từ việc bán tiền điện tử sẽ bị coi là vi phạm pháp luật liên bang và có thể dẫn đến việc bị phạt.

Cách tính thuế cho tiền điện tử

Người giữ tiền điện tử tại Hoa Kỳ sẽ nộp thuế dựa trên hai yếu tố: thu nhập và thời gian nắm giữ tiền điện tử. Thời gian nắm giữ bắt đầu từ khi mua tiền điện tử và kết thúc khi tài sản được tiêu thụ như một tài sản vốn thông qua việc bán hoặc giao dịch.

Nếu thời gian nắm giữ của bạn kéo dài 365 ngày hoặc ít hơn, bạn sẽ phải đối mặt với thuế lãi vốn ngắn hạn, đánh thuế giống như thu nhập thông thường của bạn. Ngược lại, nếu bạn nắm giữ tiền điện tử trên 365 ngày, bạn sẽ bị đánh thuế theo mức thuế lãi vốn dài hạn.

Cách nộp thuế tiền điện tử

Để đơn giản hóa việc báo cáo và nộp thuế, nhiều nền tảng như Koinly, CryptoTaxCalculator, CoinLedger và Accointing sẵn sàng hỗ trợ người dùng. Các mẫu khai báo thuế bạn cần chú ý bao gồm:

Mẫu 8949
Tờ khai thuế 1040 (Phụ lục D)

Những người có tình hình thuế phức tạp thường tìm đến các chuyên gia thuế để được tư vấn.

Khấu trừ thuế từ lỗ tiền điện tử

Giống như các lỗ khác, lỗ từ tiền điện tử cũng có thể được khấu trừ thuế. Bạn có thể bù đắp một số thuế lãi vốn bằng cách báo cáo các khoản lỗ này trên tờ khai thuế của mình. Bạn có thể khấu trừ lỗ lên đến 3.000 USD mỗi năm, và nếu lỗ vượt quá 3.000 USD, bạn có thể chuyển số lỗ này sang các năm tiếp theo để bù đắp cho lợi nhuận trong những năm đó.

Tính thuế trên các giao dịch DeFi và NFT

Các quy định hiện hành của IRS không nêu rõ thuế đối với tài sản DeFi (tài chính phi tập trung). Tuy nhiên, các giao dịch DeFi có thể bị xem như các giao dịch tiền điện tử khác và do đó có thể phải nộp thuế. Tương tự, NFTs cũng được coi là tài sản và có thể chịu thuế lãi vốn nếu được bán với giá cao hơn giá mua.

Kết luận

IRS ngày càng tăng cường nỗ lực theo dõi và yêu cầu người nộp thuế kê khai tài sản tiền điện tử. Việc không tuân thủ có thể dẫn đến kiểm tra từ IRS và các hình phạt nặng nề. Để giảm thiểu rủi ro, người nắm giữ tiền điện tử cần tuân thủ các quy định và nộp thuế đúng hạn.