Tìm Hiểu Về Thuế Crypto và Bitcoin ETF

Tìm Hiểu Về Thuế Crypto và Bitcoin ETF

Khám phá quy định thuế Bitcoin ETF và cách nó ảnh hưởng đến nhà đầu tư trong thị trường crypto toàn cầu.

Key Takeaways

Theo báo cáo của PricewaterhouseCoopers, mức độ không tuân thủ và khai báo sai về tài sản crypto có thể lên tới 95%.
Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) đã thiết lập khung báo cáo thuế cho tài sản kỹ thuật số để đơn giản hóa quy định thuế toàn cầu.
Chế độ thuế đối với Bitcoin ETF có thể mang lại lợi ích thuế so với việc nắm giữ Bitcoin truyền thống.

Tổng Quan về Thuế Crypto Toàn Cầu

Báo cáo thuế crypto toàn cầu hàng năm 2024 từ PricewaterhouseCoopers cho thấy rằng tỷ lệ không tuân thủ và khai báo sai về nắm giữ tài sản crypto hiện đang dao động từ 55% đến 95%. Báo cáo này không chỉ đề cập đến các vấn đề về tuân thủ, mà còn cung cấp hướng dẫn về các chế độ báo cáo thuế cho nhiều loại tài sản kỹ thuật số khác nhau, bao gồm tiền mã hóa, stablecoin, token không thể thay thế (NFT), tiền tệ kỹ thuật số của ngân hàng trung ương (CBDC) và các tài sản thực tế được mã hóa.

Khung Báo cáo Tài sản Crypto (CARF) là một chế độ thuế được thiết lập bởi 168 quốc gia thành viên của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) nhằm đưa ra các chính sách thuế minh bạch và chuẩn hóa cho các tài sản kỹ thuật số. OECD đã thiết lập các Tiêu chuẩn Báo cáo Chung (CRS), đóng vai trò là khung thuế cho các tài sản thực tế được mã hóa.

Treatment of different crypto assets under a specific reporting regime

Cách Chấp Hành Thuế Đối Với Bitcoin ETF

Tại Hoa Kỳ, Sở Thuế vụ (IRS) xem tiền mã hóa như tài sản cho mục đích thuế. Giao dịch tiền mã hóa, bao gồm mua bán và trao đổi, có thể dẫn đến việc tạo ra lãi hoặc lỗ vốn. Bitcoin ETF, như các khoản đầu tư khác, cũng chịu thuế lãi vốn, điều này tùy thuộc vào việc nhà đầu tư bán hoặc trao đổi các cổ phiếu ETF để thu lợi nhuận.

Hơn nữa, sự khác nhau rõ rệt giữa các Bitcoin ETF dạng spot và Futures nằm ở chỗ: ETF dạng spot phát hành cổ phiếu được bảo đảm bởi Bitcoin thực; trong khi ETF Futures lại đầu tư vào các hợp đồng phái sinh không trực tiếp liên quan đến Bitcoin thực tế.

Quy Trình Tạo và Đổi Cổ Phiếu Bitcoin ETF

Quy trình tạo và đổi cổ phiếu ETF liên quan đến việc phát hành cổ phiếu mới ra thị trường (tạo) hoặc loại bỏ cổ phiếu ra khỏi thị trường (đổi). Các quy trình này thường được thực hiện giữa các nhà đầu tư tổ chức và đơn vị phát hành ETF, được gọi là nhà tham gia được ủy quyền (AP).

AP tổng hợp một danh mục tài sản phản ánh tài sản của ETF và trao đổi danh mục này với đơn vị phát hành ETF để nhận cổ phiếu ETF mới phát hành. Điều này giúp ETF tăng vốn cổ phần và cung cấp thanh khoản cho thị trường.

The creation and redemption process for Bitcoin ETFs

Sự Khác Biệt Trong Chế Độ Thuế: Nhà Đầu Tư Bitcoin vs. Bitcoin ETF

Những người nắm giữ Bitcoin có trách nhiệm theo dõi các giao dịch của mình để tính toán lợi nhuận hoặc thua lỗ. Ngược lại, nhà đầu tư vào ETF có thể được hưởng lợi từ việc báo cáo thuế đơn giản hơn, vì quản lý quỹ ETF xử lý tài sản cơ bản và cung cấp các báo cáo định kỳ.

Điều này có nghĩa là thuế thu được từ việc giao dịch Bitcoin có thể nhiều hơn so với việc tham gia vào Bitcoin ETF, khi mà nhiều giao dịch tiền mã hóa đều được coi là sự kiện đánh thuế. Hơn nữa, một số ETF còn có thể đủ điều kiện để được giữ trong các tài khoản đầu tư ưu đãi về thuế, giúp cho việc tăng trưởng trở nên không bị đánh thuế hoặc trì hoãn thuế.

Kết Luận

Tình hình thuế đối với crypto đang trở nên phức tạp hơn trên toàn cầu, với sự sang tạo và phát triển từ các nhà quản lý và tổ chức như OECD. Việc hiểu rõ các quy định thuế sẽ giúp nhà đầu tư quản lý rủi ro hiệu quả hơn và tối ưu hóa lợi nhuận từ các khoản đầu tư của họ trong lĩnh vực crypto.