Tối ưu hóa thuế cho digital nomads: Xu hướng và thách thức

Key Takeaways

Digital nomads đối mặt với khó khăn trong việc xác định cư trú thuế, điều này có thể dẫn đến việc bị đánh thuế hai lần nếu họ bị coi là cư dân ở nhiều quốc gia. Hiểu rõ luật thuế địa phương và các thỏa thuận quốc tế là điều thiết yếu.
Các hình thức thuế như thuế thu nhập, thuế lợi tức vốn và thuế tự kinh doanh có thể được áp dụng cho lợi nhuận từ crypto, tùy thuộc vào loại hình thu nhập và quốc gia. Tỷ lệ thuế có sự biến động lớn giữa các khu vực.
Thỏa thuận thuế hai bên (DTA) có thể giúp giảm thiểu rủi ro đánh thuế hai lần bằng cách làm rõ quyền thuế của từng quốc gia đối với các nguồn thu nhập cụ thể.
Theo dõi chính xác các giao dịch crypto, bao gồm ngày tháng, số tiền và địa chỉ ví là rất quan trọng cho việc tuân thủ các yêu cầu báo cáo thuế và để yêu cầu hoàn thuế theo DTA.

Tăng trưởng của digital nomads

Số lượng digital nomads, hay những người làm việc từ xa nhờ vào công nghệ và crypto, đã tăng lên đáng kể. Theo một nghiên cứu từ nền tảng căn hộ cho digital nomads Flatio, phần lớn trong số họ là người Mỹ. Một báo cáo khác cho thấy phong cách sống này đã bùng nổ ở Mỹ, với sự tăng trưởng 42% vào năm 2021, đạt 15,5 triệu cá nhân. Đà tăng vẫn tiếp tục vào năm 2022, lên tới 16,9 triệu, tức là tăng 131% so với trước đại dịch. Dự báo từ "Digital Nomad Outlook 2025" cho thấy 43% digital nomads Mỹ sẽ sống tại nước ngoài ít nhất sáu tháng.

Khái niệm "digital nomads" ám chỉ những cá nhân sử dụng công nghệ để làm việc bên ngoài biên giới quốc gia cư trú của họ. Họ thường xin giấy phép cư trú dựa trên thu nhập kiếm được ở nước ngoài, từ đó có thể tự do du lịch, làm việc linh hoạt và trải nghiệm nền văn hóa đa dạng. Tuy nhiên, công việc này cũng đi kèm với những thách thức phức tạp về thuế crypto tại nhiều quốc gia.

Những thách thức thuế độc đáo của digital nomads

Hiểu rõ về cư trú thuế, đánh thuế hai lần và các quy định quốc tế về crypto là điều thiết yếu đối với digital nomads. Khi mà crypto là phi tập trung, việc xác định ranh giới thuế giữa các quốc gia trở nên khó khăn hơn. Dưới đây là một số vấn đề mà họ thường gặp phải:

Xác định cư trú thuế

Câu hỏi xác định cư trú thuế trở thành vấn đề quan trọng cho digital nomads. Luật thuế truyền thống thường phụ thuộc vào thời gian lưu trú tại một quốc gia, điều này không áp dụng một cách dễ dàng cho những người thường xuyên di chuyển. Hệ quả là có thể nảy sinh tranh chấp với cơ quan thuế ở các quốc gia khác nhau, dẫn đến việc họ có thể bị đánh thuế hai lần hoặc nhiều lần.

Luật thuế quốc tế

Khi một cá nhân hoặc doanh nghiệp đầu tư vào nước ngoài, câu hỏi về quốc gia nào sẽ đánh thuế thu nhập của nhà đầu tư sẽ phát sinh. Các quốc gia thường ký các thỏa thuận song phương (Bilateral Agreements) để giải quyết các vấn đề liên quan đến thu nhập của công dân, nhưng chúng thường chỉ áp dụng cho công việc và doanh nghiệp truyền thống, chứ không phải là thu nhập crypto. Ngay cả khi các nhà chức trách cố gắng cập nhật, tốc độ thay đổi của công nghệ vẫn khiến người nộp thuế cảm thấy bất ổn.

Cách tốt nhất để tránh các rắc rối pháp lý là digital nomads phải theo dõi những thay đổi về luật thuế ở cả quê hương và nơi họ cư trú. Ví dụ, một công dân Mỹ sống ở Bồ Đào Nha cần phải am hiểu cả luật pháp của Mỹ và quy định của EU về các tài sản crypto.

Những thuật ngữ thuế cơ bản cần biết

Digital nomads cần phải nắm rõ những thuật ngữ chính thường gặp trong vấn đề thuế, ví dụ như:

Quốc tịch: Thể hiện tình trạng pháp lý của một người trong một quốc gia, quyết định quyền lợi và nghĩa vụ của họ.
Cư trú: Liên quan đến tình trạng sống tại một địa điểm cụ thể.
Cư trú thuế: Quyết định xem chính phủ có xem một cá nhân là cư dân chịu thuế hay không, thường dựa vào thời gian lưu trú.

Domicile là một khái niệm quan trọng trong thuế để xác định nơi cư trú vĩnh viễn của một cá nhân và có thể ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế ngay cả khi họ không đạt yêu cầu cư trú tại một quốc gia nào đó.

Các loại thuế mà digital nomads phải chịu

Digital nomads có thể phải chịu nhiều loại thuế khác nhau tùy thuộc vào hình thức thu nhập của họ:

Thuế thu nhập: Thường được áp dụng cho lợi nhuận từ dịch vụ. Ví dụ, nếu một freelancer kiếm được một Bitcoin trị giá 20.000 USD, số tiền này sẽ phải chịu thuế theo quy định.
Thuế lợi tức vốn (CGT): Được áp dụng cho các giao dịch mua bán crypto. Nếu bạn mua Ether với giá 4.000 USD và bán với giá 6.000 USD, khoản lợi nhuận 2.000 USD sẽ chịu thuế.
Thuế tự kinh doanh: Nếu digital nomads kiếm tiền từ công việc tự do, họ có thể bị áp thuế tự kinh doanh.

Ngoài ra, nghiêm ngặt về thuế cũng có thể áp dụng khi sử dụng crypto để thanh toán hàng hóa và dịch vụ.

Các hệ thống thuế cho digital nomads

Trên toàn cầu, có nhiều loại hệ thống thuế khác nhau, ảnh hưởng lớn đến digital nomads:

Hệ thống thuế lãnh thổ: Chỉ đánh thuế vào thu nhập kiếm được trong nước, giúp digital nomads tránh được việc đánh thuế tại các quốc gia nơi họ không cư trú.
Hệ thống thuế toàn cầu: Yêu cầu các cá nhân nộp thuế trên tổng thu nhập của họ, cho dù nguồn gốc của thu nhập đó ở đâu. Ví dụ, Mỹ theo hệ thống này.

Kế hoạch thuế cho digital nomads

Việc lập kế hoạch thuế hiệu quả có thể giúp digital nomads tối ưu hóa thu nhập và giảm thiểu nghĩa vụ thuế. Họ có thể áp dụng một số chiến lược như:

Thời điểm giao dịch: Chọn thời điểm giao dịch một cách thông minh có thể ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế.
Chọn địa điểm thuế ưu đãi: Một số quốc gia như Bồ Đào Nha và UAE có chính sách thuế thân thiện với crypto.
Nhận tư vấn từ chuyên gia thuế: Những chuyên gia với hiểu biết về thuế quốc tế có thể giúp đảm bảo việc tuân thủ các quy định phức tạp.

Từng bước trong hành trình của digital nomads cần được theo dõi và lập kế hoạch cẩn thận để tối ưu hóa lợi nhuận từ crypto trong bối cảnh pháp lý có phần chông chênh này.